myDATA – Οι νέοι χρόνοι διαβίβασης των συναλλαγών για τα έτη 2023 – 2024

0
28

  • Επιμέλεια
  • Επιστημονική ομάδα Taxheaven
  • Χρόνοι διαβίβασης για το έτος 2023
  • Χονδρικές συναλλαγές
  • Συναλλαγές Κανάλια διαβίβασης Χρόνος διαβίβασης 2023
  • Χονδρικές συναλλαγές / εκδιδόμενα παραστατικά εσόδων [Διαβιβάζει ο εκδότης] ➤ Πάροχος Υπηρεσιών Ηλεκτρονικής Τιμολόγησης ➤ Εφαρμογή ΑΑΔΕ (timologio) Πραγματικός χρόνος
  • ➤ Εμπορικό /λογιστικό, ERP Μέχρι την επόμενη ημέρα από την ημερομηνία έκδοσης των παραστατικών
  • ➤ Ειδική φόρμα καταχώρισης για όσες οντότητες έχουν το δικαίωμα χρήσης) για τις οντότητες που το προηγούμενο φορολογικό έτος είχαν ακαθάριστα έσοδα έως δέκα χιλιάδες ευρώ (€10.000) Έως τη δέκατη (10ή) ημέρα του επόμενου μήνα εντός του οποίου εκδόθηκαν τα παραστατικά
  • ➤ Ειδική φόρμα καταχώρισης για όσες οντότητες έχουν το δικαίωμα χρήσης και το προηγούμενο έτος είχαν ακαθάριστα έσοδα άνω των δέκα χιλιάδων ευρώ (€10.000) Μέχρι την επόμενη ημέρα από την ημερομηνία που αφορά το έσοδο
  • Έσοδα που δεν αφορούν σε έκδοση φορολογικού στοιχείου αλλά λογιστική εγγραφή καθώς και επιδοτήσεις, επιχορηγήσεις ➤ Εμπορικό /λογιστικό, ERP Διαβιβάζονται, με την ένδειξη «λογιστική εγγραφή», μέχρι την εικοστή (20ή) ημέρα του επόμενου μήνα από την ημερομηνία που αφορά το έσοδο.
  • ➤ Ειδική φόρμα καταχώρισης
  • Αποκλίσεις Διαβίβαση από τον λήπτη στην περίπτωση μη τήρησης της υποχρέωσης διαβίβασης από τον ΕΚΔΟΤΗ ➤ Εμπορικό /λογιστικό, ERP Εντός δύο (2) μηνών από τη λήξη της προθεσμίας υποβολής της δήλωσης Φ.Π.Α. των τηρούντων απλογραφικό λογιστικό σύστημα  (εντός δηλαδή δύο μηνών από το τρίμηνο)
  • ➤ Ειδική φόρμα καταχώρισης
  • Αποκλίσεις Διαβίβαση αποκλίσεων από λήπτη ➤ Εμπορικό /λογιστικό, ERP Εντός δύο (2) μηνών από τη λήξη της προθεσμίας υποβολής της δήλωσης Φ.Π.Α. των τηρούντων απλογραφικό λογιστικό σύστημα και στην περίπτωση κατά την οποία ο εκδότης διαβιβάσει δεδομένα με απόκλιση, ο λήπτης διαβιβάζει σχετική επισήμανση περί απόκλισης διαβίβασης  (εντός δηλαδή δύο μηνών από το τρίμηνο)
  • ➤ Ειδική φόρμα καταχώρισης
  • Λιανικές  συναλλαγές
  • Συναλλαγές Κανάλια διαβίβασης Χρόνος διαβίβασης
  • Λιανικές ➤ Πάροχος Υπηρεσιών Ηλεκτρονικής Τιμολόγησης Πραγματικός χρόνος  
  • Λιανικές συναλλαγές για τις οντότητες που έχουν υποχρέωση απευθείας διασύνδεσης των Φ.Η.Μ. με esend Α.1171/2021 ΦΗΜ – esend Σύνοψη Σε ένα (1) λεπτό έως είκοσι τέσσερις (24) ώρες μέσω απευθείας διασύνδεσης των Φ.Η.Μ. με την Α.Α.Δ.Ε (esend)
  • Χαρακτηρισμός (από 1.4.2023) Ο χαρακτηρισμός διαβιβάζεται έως την ημερομηνία υποβολής δήλωσης ΦΠΑ
  • Λιανικές συναλλαγές για τις οντότητες που έχουν υποχρέωση απευθείας διασύνδεσης των Φ.Η.Μ. με esend Α.1171/2021 ➤ Εμπορικό /λογιστικό, ERP
  • ➤ Ειδική φόρμα καταχώρισης Από 1.1.2023 έως 31.3.2023 Διαβιβάζονται (λογιστική εγγραφή) μέχρι την 20η ημέρα του επόμενου μήνα από την ημερομηνία που αφορά το έσοδο.
  • Έσοδα λιανικής ΦΗΜ από τα ξενοδοχεία που λειτουργούν σύμφωνα με την ξενοδοχειακή ημέρα (λογιστικοποίηση εσόδων λιανικής ΦΗΜ με βάση την ημερομηνία ανοίγματος) ➤ Εμπορικό /λογιστικό, ERP
  • ➤ Ειδική φόρμα καταχώρισης Διαβιβάζονται (λογιστική εγγραφή) μέχρι την 20η ημέρα του επόμενου μήνα από την ημερομηνία που αφορά το έσοδο.
  • Λιανικές συναλλαγές από οντότητες που δεν έχουν υποχρέωση χρήσης ΦΗΜ (ΠΟΛ.1002/2014) ➤ Εμπορικό /λογιστικό, ERP Μέχρι την επόμενη ημέρα από την ημερομηνία έκδοσης των παραστατικών
  • ➤ Εφαρμογή ΑΑΔΕ (timologio) Πραγματικός χρόνος
  • ➤ Ειδική φόρμα καταχώρισης Έως τη δέκατη (10ή) ημέρα του επόμενου μήνα εντός του οποίου εκδόθηκαν τα παραστατικά για όσες οντότητες έχουν το δικαίωμα χρήσης και το προηγούμενο φορολογικό έτος είχαν ακαθάριστα έσοδα έως δέκα χιλιάδες ευρώ (€10.000).
  • Μέχρι την επόμενη ημέρα από την ημερομηνία που αφορά το έσοδο για όσες οντότητες έχουν το δικαίωμα χρήσης και το προηγούμενο έτος είχαν ακαθάριστα έσοδα άνω των δέκα χιλιάδων ευρώ (€10.000).
  • Αποκλίσεις λιανικών ➤ Εμπορικό /λογιστικό, ERP (Από 1.4.2023) Διαβιβάζονται  μέχρι την 20η ημέρα του επόμενου μήνα από την ημερομηνία που αφορά το έσοδο
  • ➤ Ειδική φόρμα καταχώρισης
  •  
  • Χρόνοι διαβίβασης για το έτος 2024
  • Χονδρικές συναλλαγές
  • Συναλλαγές Κανάλια διαβίβασης Χρόνος διαβίβασης 2023
  • Χονδρικές συναλλαγές / εκδιδόμενα παραστατικά εσόδων [Διαβιβάζει ο εκδότης] ➤ Πάροχος Υπηρεσιών Ηλεκτρονικής Τιμολόγησης ➤ Εφαρμογή ΑΑΔΕ (timologio) Πραγματικός χρόνος
  • ➤ Εμπορικό /λογιστικό, ERP Πραγματικός χρόνος
  • ➤ Ειδική φόρμα καταχώρισης  Μέχρι την επόμενη ημέρα από την ημερομηνία που αφορά το έσοδο
  • Έσοδα που δεν αφορούν σε έκδοση φορολογικού στοιχείου αλλά λογιστική εγγραφή καθώς και επιδοτήσεις, επιχορηγήσεις ➤ Εμπορικό /λογιστικό, ERP Διαβιβάζονται, με την ένδειξη «λογιστική εγγραφή», μέχρι την εικοστή (20ή) ημέρα του επόμενου μήνα από την ημερομηνία που αφορά το έσοδο.
  • ➤ Ειδική φόρμα καταχώρισης

 

Λιανικές  συναλλαγές

Συναλλαγές Κανάλια διαβίβασης Χρόνος διαβίβασης

Λιανικές ➤ Πάροχος Υπηρεσιών Ηλεκτρονικής Τιμολόγησης Πραγματικός χρόνος  

Λιανικές συναλλαγές για τις οντότητες που έχουν υποχρέωση απευθείας διασύνδεσης των Φ.Η.Μ. με esend (Α.1171/2021) ΦΗΜ – esend Σύνοψη Σε ένα (1) λεπτό έως είκοσι τέσσερις (24) ώρες μέσω απευθείας διασύνδεσης των Φ.Η.Μ. με την Α.Α.Δ.Ε (esend)

Χαρακτηρισμός Ο χαρακτηρισμός διαβιβάζεται έως την ημερομηνία υποβολής δήλωσης ΦΠΑ

Λιανικές από οντότητες που δεν έχουν υποχρέωση χρήσης ΦΗΜ (ΠΟΛ.1002/2014) ➤ Εμπορικό /λογιστικό, ERP Πραγματικός χρόνος

➤ Εφαρμογή ΑΑΔΕ (timologio) Πραγματικός χρόνος

➤ Ειδική φόρμα καταχώρισης Μέχρι την επόμενη ημέρα από την ημερομηνία που αφορά το έσοδο

Αποκλίσεις λιανικών ➤ Εμπορικό /λογιστικό, ERP

➤ Ειδική φόρμα καταχώρισης Διαβιβάζονται  μέχρι την 20η ημέρα του επόμενου μήνα από την ημερομηνία που αφορά το έσοδο